Skattetabeller 2025 – Vad betalar svenska frilansare?
Hur mycket skatt betalar du som frilansare 2025? Vi går igenom skattetabeller, egenavgifter och skillnader mellan enskild firma och aktiebolag – med tydliga exempel och tabeller.
Att förstå hur mycket skatt man faktiskt betalar som frilansare i Sverige kan vara förvirrande. Skattetabeller, egenavgifter och grundavdrag blandas ofta ihop – men med rätt koll kan du planera både din lön och dina uttag på ett smart sätt.
Här går vi igenom hur skatten fungerar 2025 och vad du som frilansare bör tänka på.
Vad är en skattetabell?
Skattetabellerna används av arbetsgivare (eller ditt eget bolag, om du driver verksamhet) för att beräkna hur mycket preliminär skatt som ska dras från din lön varje månad.
Tabellerna bestäms av Skatteverket och tar hänsyn till:
- Kommunalskatt (olika beroende på var du bor)
- Begravningsavgift
- Eventuell kyrkoavgift
- Statlig inkomstskatt (för inkomster över brytpunkten)
För 2025 ligger den genomsnittliga kommunalskatten på ca 32,41 %.
Skattetabell för 2025 – exempel
Statlig skatt
För inkomståret 2025 är brytpunkten för statlig inkomstskatt för dig som inte fyllt 66 år vid årets ingång satt till 643 100 kr/år.
Den beskattningsbara förvärvsinkomsten över 625 800 kr debiteras med ytterligare 20 % statlig skatt.
Exempel på månadslöner & skatt
Antag en kommunalskatt på ca 32 % — använd som approximation:
| Månadslön | Kommunalskatt (≈32 %) | Statlig skatt* | Total skatt | Nettolön |
|---|---|---|---|---|
| 30 000 kr | ca 9 600 kr | 0 kr | ca 9 600 kr | ca 20 400 kr |
| 45 000 kr | ca 14 400 kr | 0 kr | ca 14 400 kr | ca 30 600 kr |
| 55 000 kr | ca 17 600 kr | 0 kr | ca 17 600 kr | ca 37 400 kr |
| 60 000 kr | ca 19 200 kr | ca 1 500 kr* | ca 20 700 kr | ca 39 300 kr |
| 75 000 kr | ca 24 000 kr | ca 5 200 kr* | ca 29 200 kr | ca 45 800 kr |
* Statlig skatt börjar tillämpas när årsinkomsten (efter grundavdrag) överstiger brytpunkten, vilket innebär att för månadslöner över ~53 600 kr/mån kan statlig skatt bli aktuell.
Skillnaden mellan anställd och frilansare
Som frilansare betalar du inte bara vanlig inkomstskatt – du ansvarar även för egenavgifter eller arbetsgivaravgifter, beroende på bolagsform.
Hur du väljer att driva din verksamhet påverkar hur och hur mycket skatt och avgifter du betalar.
🔹 Enskild firma
- Egenavgifter (ca 28,97 % – ungefärlig nivå, kan variera)
- Kommunalskatt
- Statlig skatt (vid högre inkomster)
Exempel:
Om du fakturerar 50 000 kr exkl. moms i din enskilda firma blir din ungefärliga skatt och avgifter:
- Egenavgifter: ca 14 500 kr
- Inkomstskatt (kommunal + ev statlig) → ca 10 000–12 000 kr
→ Nettouttag efter skatt och avgifter: ca 24 000–25 000 kr
🔹 Aktiebolag
Ditt bolag betalar:
- Arbetsgivaravgift (~31,42 %)
- Du själv betalar inkomstskatt på lönen enligt skattetabell
Exempel:
Om du fakturerar 50 000 kr exkl. moms och tar ut 35 000 kr i lön:
- Bolaget betalar arbetsgivaravgift: ca 11 000 kr
- Du betalar inkomstskatt: ca 11 000 kr
→ Du får ut cirka 24 000 kr netto, och bolaget kan behålla vinsten (som du kan ta ut som utdelning).
Så påverkar utdelning din skatt
Många frilansare med aktiebolag väljer att ta ut en kombination av lön och utdelning.
Utdelningar beskattas ofta lägre än löner — vanligtvis 20 % enligt 3:12‑reglerna — så länge du håller dig inom ditt gränsbelopp.
Ett smart upplägg för 2025 kan vara:
- Ta ut lön upp till brytpunkten för statlig skatt (~53 600 kr/mån)
- Ta resterande del som utdelning (inom gränsbeloppet)
- Spara eventuellt kvarvarande vinst i bolaget för framtida utdelning eller investering
Sammanfattning
| Typ av frilansare | Skatt/avgifter | Nettoutdelning vid fakturering på 50 000 kr |
|---|---|---|
| Enskild firma | Egenavgifter + kommunalskatt (ev statlig om hög inkomst) | ca 24 000–25 000 kr |
| Aktiebolag (lön) | Arbetsgivaravgift + inkomstskatt | ca 24 000 kr |
| Aktiebolag (lön + utdelning) | Kombination, lägre total skatt | Upp till ~28 000–30 000 kr effektivt |
Slutsats
Skattetabellerna för 2025 påverkar alla – men för frilansare handlar det lika mycket om hur du tar ut din inkomst som hur mycket du tjänar.
Genom att kombinera rätt lönenivå, utdelningsutrymme och avsättningar till pension kan du optimera din ekonomi och få ut mer av din frilansverksamhet.
Vill du räkna exakt hur mycket du får ut efter skatt som frilansare?
👉 Testa Frilanshjälparens kalkylator – där kan du direkt se hur mycket du får kvar efter skatt, avgifter och moms.